شركة Henan Jindan Lactic Acid Technology Co.، Ltd.

قواعد عمل لجنة المراجعة المنبثقة عن مجلس الإدارة

الفصل 1 أحكام عامة

المادة 1 من أجل تعزيز شركة Henan Jindan Lactic Acid Technology Co.، Ltd. (المشار إليها فيما يلي باسم "الشركة") لتحسين مستوى حوكمة الشركات ، وتوحيد عمل لجنة التدقيق التابعة لمجلس إدارة الشركة ، عمليات المراجعة والتدقيق المهني ، والتأكد من الإشراف الفعال لمجلس الإدارة على المديرين. تحسين هيكل حوكمة الشركة ، بما يتوافق مع "قانون الشركات لجمهورية الصين الشعبية" (المشار إليه فيما يلي باسم "قانون الشركة") و "إرشادات حوكمة الشركات المدرجة" و "المعايير الأساسية للرقابة الداخلية للشركات" و " قواعد إدراج بورصة شنتشن GEM "القوانين الأخرى ذات الصلة واللوائح الإدارية والوثائق التنظيمية والأحكام ذات الصلة من" النظام الأساسي لشركة Henan Jindan Lactic Acid Technology Co.، Ltd. " (المشار إليها فيما يلي باسم "النظام الأساسي") ، أنشأت الشركة لجنة تدقيق تابعة لمجلس الإدارة وصاغت قواعد التنفيذ هذه. المادة 2 لجنة التدقيق التابعة لمجلس الإدارة هي منظمة عمل خاصة تابعة لمجلس الإدارة ، وهي مسؤولة بشكل رئيسي عن الاتصال والإشراف والتحقق من عمليات المراجعة الداخلية والخارجية للشركة.

الفصل 2 تكوين الموظفين

المادة 3 يتألف أعضاء لجنة التدقيق من 3 مديرين ، نصفهم على الأقل يجب أن يكونوا مديرين مستقلين.

المادة 4 يتم ترشيح أعضاء لجنة المراجعة من قبل رئيس مجلس الإدارة أو أكثر من نصف المديرين المستقلين أو ثلث جميع المديرين ويتم انتخابهم من قبل مجلس الإدارة.

المادة 5 يكون للجنة المراجعة من يقوم بالاجتماع ، ويكون مديرًا مستقلاً يكون مسؤولاً عن رئاسة عمل اللجنة. يتم انتخاب الداعي من قبل مجلس الإدارة. يجب أن يكون لمن يعقد لجنة التدقيق خبرة مهنية في المحاسبة أو الإدارة المالية.

المادة 6 يجب أن يكون لدى جميع أعضاء لجنة التدقيق المعرفة المهنية والخبرة العملية القادرة على أداء مهام لجنة التدقيق.

يجب على الشركة تنظيم أعضاء لجنة التدقيق للمشاركة في التدريب ذي الصلة ، حتى يتمكنوا من الحصول على القوانين والاجتماعات اللازمة لأداء واجباتهم في الوقت المناسب.

الخبرة في التخطيط والإشراف على الشركات المدرجة. المادة (7): يقوم مجلس إدارة الشركة بتقييم دوري لاستقلالية وأداء أعضاء لجنة المراجعة ، ويمكن أن يحل محل الأعضاء غير المناسبين للاستمرار في العمل عند الضرورة.

المادة (8): مدة عمل لجنة المراجعة مماثلة لمدة عضوية مجلس الإدارة ، ويجوز إعادة انتخاب الأعضاء بعد انتهاء مدة عضويتهم. خلال هذه الفترة ، إذا توقف أي عضو في اللجنة عن العمل كمدير للشركة ، فسوف يفقد تلقائيًا مؤهلاته كعضو في اللجنة ، وستقوم اللجنة بتكوين عدد الأعضاء وفقًا لأحكام المواد من 3 إلى 6.

الفصل الثالث الواجبات والمسؤوليات

المادة 9 المهام الرئيسية للجنة المراجعة هي:

(1) الإشراف على عمل مؤسسات المراجعة الخارجية وتقييمها ؛

(2) توجيه أعمال التدقيق الداخلي ؛

(3) مراجعة التقرير المالي للشركة وإبداء الرأي فيه.

(4) تقييم فعالية الرقابة الداخلية ؛

(5) تنسيق الاتصال بين الإدارة وقسم التدقيق الداخلي والإدارات ذات الصلة ومؤسسات المراجعة الخارجية ؛

(6) الأمور الأخرى التي يصرح بها مجلس إدارة الشركة والمسائل الأخرى التي تدخل في القوانين واللوائح ذات الصلة.

المادة 10 يجب أن تتضمن مسؤوليات لجنة التدقيق للإشراف على عمل أجهزة المراجعة الخارجية وتقييمها الجوانب التالية على الأقل:

(1) تقييم استقلالية ومهنية مؤسسات المراجعة الخارجية ، لا سيما تأثير الخدمات غير المتعلقة بالمراجعة التي تقدمها مؤسسات المراجعة الخارجية على استقلاليتها ؛

(2) تقديم توصيات إلى مجلس الإدارة بشأن تعيين أو استبدال مؤسسات المراجعة الخارجية ؛

(3) مراجعة أتعاب التدقيق وشروط توظيف مؤسسات المراجعة الخارجية.

(4) المناقشة والتواصل مع مؤسسات المراجعة الخارجية بشأن نطاق المراجعة وخطة المراجعة وطرق المراجعة والقضايا الرئيسية التي تم اكتشافها أثناء المراجعة ؛

(5) الإشراف على وتقييم ما إذا كانت وكالة التدقيق الخارجي جادة ومسؤولة.

المادة 11 يجب أن تتضمن واجبات لجنة التدقيق لتوجيه أعمال التدقيق الداخلي الجوانب التالية على الأقل:

(1) مراجعة خطة العمل السنوية للتدقيق الداخلي للشركة ؛

(2) الإشراف والحث على تنفيذ خطة التدقيق الداخلي للشركة.

(3) مراجعة تقرير أعمال المراجعة الداخلية وتقييم نتائج أعمال المراجعة الداخلية والإشراف على تصحيح الإصدارات الرئيسية.